Tutto quello che c’è da sapere su modelli, versamenti, contribuenti e destinazione delle imposte nel 2025

di Emanuele Lattanzio *

Con l’arrivo dell’estate, torna anche uno degli appuntamenti più rilevanti per milioni di contribuenti italiani: la presentazione della dichiarazione dei redditi.

Il 2025 non fa eccezione e porta con sé alcune conferme importanti in termini di scadenze, modelli da utilizzare e modalità di pagamento delle imposte. Ma quanti italiani ogni anno dichiarano i propri redditi? E come vengono impiegate le imposte raccolte dallo Stato?

Chi sceglie il modello 730, destinato principalmente a lavoratori dipendenti e pensionati, deve prestare attenzione al termine ultimo per la trasmissione, fissato al 30 settembre 2025, mentre eventuali dichiarazioni integrative possono essere presentate fino al 25 ottobre 2025.

I contribuenti con situazioni fiscali più articolate, come autonomi, professionisti e titolari di partita IVA, si affidano invece al modello Redditi Persone Fisiche (ex Unico): l’invio telematico deve avvenire entro il 31 ottobre 2025.

È importante ricordare che chi presenta la dichiarazione senza sostituto d’imposta o tramite il modello Redditi deve organizzare anche il versamento delle imposte (IRPEF, cedolare secca, addizionali), con il saldo relativo al 2024 e il primo acconto per il 2025 da versare entro il 30 giugno 2025, mentre il secondo acconto scade il 1° dicembre 2025.

È inoltre possibile dilazionare i versamenti, applicando un interesse dello 0,40% per ogni mese di ritardo, entro i limiti consentiti.

Per le partite IVA (soggetti ISA e forfetari), il termine per il versamento del saldo 2024 e del primo acconto 2025 è stato prorogato al 21 luglio 2025.

Ogni anno, tra 25 e 27 milioni di cittadini italiani presentano la dichiarazione dei redditi. La maggioranza lo fa tramite il modello 730, approfittando della versione precompilata offerta dall’Agenzia delle Entrate.

Questa vasta platea di contribuenti costituisce l’ossatura fiscale del Paese, con un sistema tributario basato su un’imposta progressiva (IRPEF) che pesa maggiormente su chi ha redditi più alti.

Secondo le ultime analisi, il 13-14% dei contribuenti – quelli con redditi superiori ai 35.000 euro – sostiene oltre il 60% del gettito IRPEF complessivo.

Il gettito IRPEF, cioè l’ammontare delle imposte sul reddito delle persone fisiche, rappresenta circa il 40% delle entrate tributarie dello Stato. Si tratta di una cifra che oscilla tra i 180 e i 190 miliardi di euro l’anno, su un totale di circa 440 miliardi di entrate tributarie.

Ma dove finiscono questi soldi? Una larga fetta viene destinata a coprire le grandi voci di spesa pubblica: circa 118 miliardi di euro l’anno per la sanità, pari a quasi 2.000 euro per cittadino, oltre 140 miliardi per l’assistenza sociale(inclusi strumenti come l’indennità di disoccupazione e altri sussidi), circa 73 miliardi per l’istruzione, pari al 4,1% del PIL, e una spesa pensionistica che supera il 15% del PIL, costituendo oltre il 40% della spesa corrente primaria dello Stato.

Il resto delle imposte finanzia gli stipendi della pubblica amministrazione, le forze dell’ordine, la giustizia, gli investimenti infrastrutturali e – non da ultimo – il pagamento degli interessi sul debito pubblico.

La dichiarazione dei redditi non è solo un obbligo formale: è un punto di contatto concreto tra i cittadini e lo Stato. Se da un lato rappresenta un adempimento fiscale, dall’altro riflette il patto sociale che tiene insieme il sistema pubblico.

Conoscere le scadenze, i numeri e le finalità del gettito fiscale può aiutare a comprendere meglio il ruolo delle imposte nella vita di tutti i giorni e l’impatto reale che ognuno di noi ha nel finanziare i servizi pubblici essenziali.

(*) Esperto Enti Locali / Società Partecipate